הון שחור וסקירת המאבק בהלבנת הון

בוא
1
פרק 1 – כלכלת הפשיעה (Economy of Crime) 2
1.1 כלכלת הפשיעה וההון השחור 2
1.2 הלבנת הון 3
1.3 תוצאות הנובעות מפעילות הלבנת ההון 6
1.3.1 הלבנת הון ופעילות טרור 7
פרק 2 – המאבק בהלבנת ההון 9
2.1 המאבק בהלבנת הון בעולם 9
2.2 הלבנת הון בישראל 11
2.2.1 מניעת הלבנת הון ופעילות טרור בקרב הפלשתינים 12
2.2.2 המלחמה בהלבנת הון בישראל 14
סיכום 21
ביבליוגרפיה 22

מבוא
עבודה זו עוסקת בנושא אחד מיני רבים בתחום כלכלת הפשיעה – הון שחור. הון שחור הנו הון הנצבר כתוצאה מאי דיווח על הכנסות, העלמת מסים. הפשע הכלכלי והעלמת המסים שלובים האחד בשני, בעיקר כיוון שלא קיים דיווח על הכנסה שהושגה בדרכים אסורות. הליך הלבנת ההון משיב את ההון השחור, הנובע מפעילות פלילית, למערכת הפיננסית. במסגרת ההליך, ההון עובר הכשרה המקלה על העבריינים להשתמש בו תוך הסתרת מקור הרווח. העבירות הקשורות להלבנת הון מגוונות וכוללות, בין השאר, סחר בסמים, פשע מאורגן והימורים לא חוקיים. מדובר בפשעים המפיקים סכומי כסף גדולים, גורם המדרבן את הצורך בהלבנתם. בעבודה זו ננסה לבדוק באמצעות סקירה ספרותית את הגדרות הנושא בשילוב עם ניתוח פעילות, התארגנויות וחקיקה בארץ ובעולם. בהמשך העבטדה, אנו ננסה להגדיר מהו הון שחור, לבחון את הליך הלבנת ההון ולהציג את התוצאות הנובעות מהליך הלבנת ההון, תוך התמקדות במימון פעולות טרור באמצעות כספים אלו. לאחר מכן, אנו ננסה להציג את הפעילות למניעת הלבנת הון בעולם, הן כתוצאה מפעילות של ארגונים ממשלתיים [כגון F.A.T.F  ו- O.E.C.D] והן כתוצאה מפעילות חקיקתית. לבסוף, ננסה לבחון את המאבק בפעילות הלבנת ההון בארץ ובמסגרת הרשות הפלשתינית.